Situación
Cuando realizamos un control cruzado entre el informe analítico y el libro compras, nos percatamos que existe una diferencia en la cuenta del IVA.
Ejemplo:
Comparando el libro de compras con el informe analítico presenta una diferencia en el valor del IVA.
IVA Crédito Fiscal
Según analítico el valor del IVA es de 3.349.306.979
Según el libro de compras el valor del IVA es de 3.575.152.724
Diferencia: 225.845.745
Solución
Esta situación puede presentarse cuando se registra notas de crédito, lo que ocasiona que el informe del analítico no coincida con el libro de compras.
Verifique ambos informes filtrando por el mes de la diferencia especificando la sucursal, para mejor análisis.
Caso 1
En fecha 21/06/2021 fue registrado una Entrada por devolución de Venta N.C.
Esta Entrada por devolución de venta figura en el libro compras
Sin embargo no aparece en el informe analítico con la cuenta IVA Crédito 5%, puesto que contablemente generó en el diario con una cuenta de débito 5% por ser una NC.
Caso 2
En fecha 23/06/2021 se registraron Entradas por devolución de Compra N.C.
Notas de crédito - Salida por devolución de compra, figuran en el libro de ventas y no en el libro de compras.
Esta Salida por devolución de venta figura en el libro de ventas y no así en el libro compras.
Listo! Con este caso, usted mismo ya podrá detectar su diferencia y entender a la vez el motivo por el que se origina, pero por sobre todo comprender que esto cumple completamente con la regla contable.